Федеральная налоговая служба (ФНС) России увеличила число запросов к гражданам страны, владеющим счетами в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ). Эта тенденция наблюдается с момента установления автоматического обмена информацией между двумя странами, подчеркнули юристы в разговоре с РБК.
Касательно указанных запросов они преимущественно относятся к банковским, брокерским и корпоративным счетам, где российские граждане являются бенефициарами. Максимальное количество уведомлений были получены ФНС в период с 2022 по 2024 годы, при этом наиболее интенсивная активность наблюдалась в декабре 2024 года налогового периода 2022 года и продолжалась до мая 2025 года.
Отмечается, что подобные запросы получают даже те, кто являются формальными налоговыми резидентами ОАЭ, поскольку ФНС «не верит в формальное резидентство». Местные банки передают информацию россйским налоговым органам не основываясь на месте резидентства, а по признакам связи с Россией, таким как гражданство, адрес в России, телефон или переводы на российские счета, сообщил старший партнер Адвокатского бюро Nordic Star, Андрей Гусев.
Согласно данным ФНС, служба просит объяснить происхождение средств на счетах, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности компаний. Некоторые владельцы счетов после направления ответа на письмо проходят допрос в налоговой службе, где могут потребовать уточнить детали или предоставить оригиналы документов.
Напомним, что налоговые органы России и ОАЭ осуществляют автоматический обмен информацией о счетах с 2018 года, однако в полном объеме механизм заработал только с 2024 года. Ранее юристы связывали усиление контроля со стороны ФНС с подписанием и ратификацией соглашения с Эмиратами об избежании двойного налогообложения. Основной «вал претензий» от инспекции юристы ожидают в 2026 году.